政策|《上海市科技計劃項目綜合績效評價工作規(guī)范》的通知
來源： 作者： 發(fā)布日期：2023-06-29 訪問次數(shù)：448
各有關(guān)單位：
為貫徹落實《國務(wù)院關(guān)于優(yōu)化科研管理提升科研績效若干措施的通知》（國發(fā)〔2018〕25號）、《國務(wù)院辦公廳關(guān)于改革完善中央財政科研經(jīng)費管理的若干意見》（國辦發(fā)〔2021〕32號）等文件精神，根據(jù)《上海市科技計劃項目管理辦法》（滬科規(guī)〔2021〕6號）和《上海市財政科研項目專項經(jīng)費管理辦法》（滬財發(fā)〔2023〕4號），我們制定了《上海市科技計劃項目綜合績效評價工作規(guī)范》。現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。
上海市科學(xué)技術(shù)委員會
2023年6月29日
上海市科技計劃項目綜合績效評價工作規(guī)范
為貫徹落實《國務(wù)院關(guān)于優(yōu)化科研管理提升科研績效若干措施的通知》、《國務(wù)院辦公廳關(guān)于改革完善中央財政科研經(jīng)費管理的若干意見》、《關(guān)于進(jìn)一步深化科技體制機(jī)制改革 增強科技創(chuàng)新中心策源能力的意見》等文件精神，根據(jù)《上海市科技計劃項目管理辦法》和《上海市財政科研項目專項經(jīng)費管理辦法》，在上海市科技計劃項目（以下簡稱“項目”）執(zhí)行期滿后，上海市科學(xué)技術(shù)委員會（以下簡稱“市科委”）采用項目綜合績效評價方法，開展項目驗收工作。為規(guī)范開展好項目綜合績效評價，制定本工作規(guī)范。
一、總體要求
1.項目綜合績效評價是指項目執(zhí)行期滿后，根據(jù)合同的約定，從項目任務(wù)完成情況和經(jīng)費管理使用情況對項目實施情況進(jìn)行綜合評價。其中，任務(wù)完成方面，主要評價項目目標(biāo)和考核指標(biāo)的完成情況、成果效益、人才培養(yǎng)和組織管理等；經(jīng)費管理使用方面，主要評價承擔(dān)單位項目資金撥付及自籌資金到位、預(yù)算執(zhí)行、科研經(jīng)費管理制度執(zhí)行情況和經(jīng)費開支合規(guī)性等。
2.項目綜合績效評價側(cè)重對代表性成果和項目實施效果的評價，不將“人才項目”“頭銜”“帽子”“論文數(shù)量”“獲得獎勵”等作為評價指標(biāo)。
3.項目綜合績效評價實行分類評價。根據(jù)不同計劃類別特點，建立符合科學(xué)發(fā)現(xiàn)和人才成長規(guī)律、突出質(zhì)量貢獻(xiàn)績效導(dǎo)向的項目分類績效評價指標(biāo)體系。
基礎(chǔ)研究與應(yīng)用基礎(chǔ)研究類項目重點評價新發(fā)現(xiàn)、新原理、新方法、新規(guī)律的原創(chuàng)性和科學(xué)價值、解決經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展和國家安全重大需求中關(guān)鍵科學(xué)問題的效能、支撐技術(shù)和產(chǎn)品開發(fā)的效果、代表性論文等科研成果的質(zhì)量和水平。
技術(shù)研發(fā)類項目重點評價新技術(shù)、新方法、新產(chǎn)品、關(guān)鍵部件等的創(chuàng)新性、成熟度、穩(wěn)定性、可靠性，突出成果轉(zhuǎn)化應(yīng)用情況及其在解決經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展關(guān)鍵問題、支撐引領(lǐng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展中發(fā)揮的作用。
應(yīng)用示范類項目以規(guī)?；瘧?yīng)用、行業(yè)內(nèi)推廣為導(dǎo)向，重點評價集成性、先進(jìn)性、經(jīng)濟(jì)適用性、輻射帶動作用及產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)社會效益。
二、工作流程和方法
項目綜合績效評價的流程主要包括經(jīng)費決算及審計、驗收申請、形式審查和評價實施等主要階段。
（一）經(jīng)費決算及審計
市級財政資助資金總額在100萬元以下的項目，由項目承擔(dān)單位對項目總經(jīng)費進(jìn)行決算，項目下設(shè)課題的，由課題承擔(dān)單位對課題經(jīng)費進(jìn)行決算；也可根據(jù)項目特點視情委托開展審計。市級財政資助資金總額在100萬元（含）以上的項目，應(yīng)委托會計師事務(wù)所開展結(jié)題財務(wù)審計。結(jié)題財務(wù)審計要求如下。
1.項目承擔(dān)單位應(yīng)在項目執(zhí)行期結(jié)束后1個月內(nèi)協(xié)同課題承擔(dān)單位，委托1家具有本市科技計劃項目經(jīng)費審計資格的會計師事務(wù)所實施審計工作。審計費用在雙方協(xié)商、公允透明、經(jīng)濟(jì)合理的原則下確定，可從項目（課題）資金列支。
2.會計師事務(wù)所應(yīng)嚴(yán)格按照《上海市財政科研項目專項經(jīng)費管理辦法》等文件精神，對項目資金（包括市級財政資助資金和單位自籌資金）的管理使用情況進(jìn)行審計，在接受審計委托1個月內(nèi)每個項目按課題出具審計報告。
對于創(chuàng)新能力和潛力突出、創(chuàng)新績效顯著、科研誠信狀況良好的承擔(dān)單位，按程序認(rèn)定后，可不再開展結(jié)題財務(wù)審計，其出具的項目資金決算報表，作為項目綜合績效評價的依據(jù)。
（二）評價申請
項目承擔(dān)單位應(yīng)當(dāng)在項目執(zhí)行期結(jié)束后3個月內(nèi)，向項目管理機(jī)構(gòu)提交以下材料：
1.項目綜合績效評價自評價報告（格式見附件1）；
2.合同約定提交的科技報告；
3.項目（課題）決算或?qū)徲媹蟾妫ㄊ屑壺斦Y助資金總額在100萬元（含）以上項目）；
4.項目承擔(dān)單位認(rèn)為需要補充的其他說明材料。
（三）形式審查
項目管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對項目承擔(dān)單位提交材料的完整性、合規(guī)性進(jìn)行形式審查，形式審查通過后，進(jìn)入綜合績效評價環(huán)節(jié)。
對存在問題的，退回補充調(diào)整，由項目承擔(dān)單位進(jìn)行補充完善。項目承擔(dān)單位應(yīng)在收到通知后15個工作日內(nèi)提交補充調(diào)整材料。
（四）評價實施
項目綜合績效評價應(yīng)當(dāng)在通過形式審查后的3個月內(nèi)完成。項目管理機(jī)構(gòu)根據(jù)不同科技項目類型，組織項目綜合績效評價專家組，采用同行評議、實地考察、現(xiàn)場測試、功能演示等方式開展綜合績效評價工作。根據(jù)需要，可以采取一種或多種方式。
對于有測試要求的項目，可安排現(xiàn)場抽測；對于有推廣應(yīng)用、示范要求的項目，可采用實地考察等方式進(jìn)行綜合績效評價；對于成果已經(jīng)得到應(yīng)用的項目，應(yīng)根據(jù)用戶報告或在充分聽取用戶意見的基礎(chǔ)上，形成綜合績效評價意見。
1.組織實施
項目綜合績效評價可采用會議或通訊形式組織，可根據(jù)項目特點邀請相關(guān)技術(shù)、產(chǎn)業(yè)、投資、管理、財務(wù)等專家共同參與。
對于市級財政資助資金總額在100萬元（含）以上的項目，一般采用會議形式開展項目綜合績效評價，應(yīng)邀請技術(shù)專家和財務(wù)專家參加，專家組原則上不少于5人。在審閱資料、聽取匯報和質(zhì)詢等基礎(chǔ)上，對任務(wù)完成情況和經(jīng)費使用管理情況進(jìn)行評價，技術(shù)專家和財務(wù)專家獨立填寫項目綜合績效評價打分表（格式見附件2），并討論形成項目綜合績效評價專家組意見（格式見附件3），確定項目（課題）專項經(jīng)費結(jié)余。
對于市級財政資助資金總額在100萬元以下的項目，由項目管理機(jī)構(gòu)對綜合績效評價材料進(jìn)行審查，必要時組織同行專家評議。一般采用通訊形式，邀請不少于3名技術(shù)專家，由專家獨立形成綜合績效評價意見，項目管理機(jī)構(gòu)形成經(jīng)費評議得分，并結(jié)合專家意見和經(jīng)費評議得分情況形成綜合績效評價結(jié)論。
為進(jìn)一步加強對會計師事務(wù)所審計質(zhì)量評價，財務(wù)專家應(yīng)填寫項目（課題）審計報告質(zhì)量評價表（格式見附件4）。
對于創(chuàng)新能力和潛力突出、創(chuàng)新績效顯著、科研誠信狀況良好的承擔(dān)單位，按程序認(rèn)定后，可自行開展綜合績效評價，評價結(jié)論報市科委備案。
2.評價結(jié)論
項目綜合績效評價結(jié)論分為通過、未通過和結(jié)題三類。
（1）按期保質(zhì)完成項目合同約定的目標(biāo)和任務(wù)，并合規(guī)合理管理和使用項目（課題）經(jīng)費，為通過。
（2）項目（課題）在綜合績效評價中，存在下列行為之一的，為未通過。
①因非不可抗拒因素未完成項目合同約定的主要目標(biāo)和任務(wù)或未按相關(guān)要求報批調(diào)整事項的。
②拒不配合綜合績效評價的。
③提供的文件、資料、數(shù)據(jù)存在弄虛作假的。
④項目承擔(dān)單位或人員存在嚴(yán)重失信行為并造成重大影響的。
⑤未對項目（課題）專項經(jīng)費進(jìn)行單獨核算，違反規(guī)定截留、擠占、挪用、套取、轉(zhuǎn)撥、轉(zhuǎn)移項目（課題）經(jīng)費，承諾自籌經(jīng)費配套不到位的。
⑥其他違反國家財經(jīng)紀(jì)律或項目管理有關(guān)規(guī)定的行為。
（3）因不可抗拒因素未完成項目合同約定的主要目標(biāo)和任務(wù)的，為結(jié)題。
三、結(jié)論下達(dá)及應(yīng)用
1.項目管理機(jī)構(gòu)在項目綜合績效評價實施完成1個月內(nèi)，形成綜合績效評價檔案，并向市科委提交。市科委審核通過后，向項目承擔(dān)單位發(fā)出綜合績效評價結(jié)論書（格式見附件5、附件6）。
2.加強對綜合績效評價結(jié)果的應(yīng)用，綜合績效評價結(jié)果作為項目后續(xù)支持的重要依據(jù)。
項目通過綜合績效評價且課題完成目標(biāo)任務(wù)的，結(jié)余資金留歸承擔(dān)單位使用，統(tǒng)籌用于科研活動直接支出。承擔(dān)單位應(yīng)優(yōu)先考慮原項目團(tuán)隊科研需求，加強結(jié)余資金管理，健全結(jié)余資金盤活機(jī)制，加快資金使用進(jìn)度。
3.項目通過綜合績效評價但項目下設(shè)課題有未完成目標(biāo)任務(wù)的，相關(guān)課題結(jié)余資金按原渠道返還，尾款不再撥付。項目綜合績效評價結(jié)論為結(jié)題或未通過，項目下所有課題結(jié)余資金按原渠道返還，項目尾款不再撥付。項目（課題）承擔(dān)單位應(yīng)在收到綜合績效評價結(jié)論書后1個月內(nèi)返還結(jié)余資金。
四、責(zé)任與監(jiān)督
1.市科委委托項目管理機(jī)構(gòu)開展綜合績效評價。項目綜合績效評價結(jié)論依法依規(guī)向社會公布，并接受社會監(jiān)督。市科委按照不高于當(dāng)年完成綜合績效評價項目數(shù)5%的比例，通過專家評價、現(xiàn)場考察等方式對項目經(jīng)費使用情況、審計報告質(zhì)量等情況進(jìn)行隨機(jī)抽查，相關(guān)抽查結(jié)果按規(guī)定向社會公布，作為對相關(guān)責(zé)任主體進(jìn)行信用記錄的重要依據(jù)。
2.項目管理機(jī)構(gòu)應(yīng)合法合規(guī)開展綜合績效評價。如在綜合績效評價過程中，發(fā)現(xiàn)相關(guān)責(zé)任主體存在重大問題、失信行為，應(yīng)客觀及時報送市科委。
3.會計師事務(wù)所應(yīng)客觀、完整反映科研項目經(jīng)費使用情況，無正當(dāng)理由不按時提交審計報告，或出具的決算審計報告未能按要求如實反映被審課題資金管理和使用情況，或出現(xiàn)協(xié)助承擔(dān)單位弄虛作假、重大稽核失誤以及其他虛假陳述，或未勤勉盡責(zé)行為，或在市科委組織的審計監(jiān)督評估不及格的，市科委給予通報批評或取消上海市科技計劃項目審計資格等處理，同時按照《中華人民共和國注冊會計師法》及國家有關(guān)法律法規(guī)追究相應(yīng)責(zé)任。會計師事務(wù)所涉嫌犯罪的，市科委將移送司法機(jī)關(guān)處理。
4.項目承擔(dān)單位應(yīng)配合項目管理機(jī)構(gòu)、會計師事務(wù)所等完成綜合績效評價，提供的材料應(yīng)真實、完整、準(zhǔn)確，不得把項目任務(wù)之外的成果和經(jīng)費，納入相關(guān)材料。對應(yīng)返還的結(jié)余資金，按期返還；對于留作使用的結(jié)余資金，按照相關(guān)規(guī)定管理使用。
5.參與綜合績效評價的專家應(yīng)恪盡職業(yè)操守，按照獨立、客觀、公正的原則進(jìn)行評價。
五、其他事項
1.各類科技計劃項目綜合績效評價可依據(jù)本規(guī)范制定有關(guān)操作細(xì)則。
2.項目下設(shè)課題的，可參照本規(guī)范要求開展課題綜合績效評價。
3.本文件自2023年7月1日起施行，有效期至2028年6月30日
上海高新技術(shù)企業(yè)服務(wù)中心
項目申報辦公室：李老師
電話/微信：15901996329
*本文發(fā)布的政策內(nèi)容由上海高新技術(shù)企業(yè)服務(wù)中心整理解讀，如有紕漏，請與我們聯(lián)系。
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各有關(guān)單位：
為貫徹落實《國務(wù)院關(guān)于優(yōu)化科研管理提升科研績效若干措施的通知》（國發(fā)〔2018〕25號）、《國務(wù)院辦公廳關(guān)于改革完善中央財政科研經(jīng)費管理的若干意見》（國辦發(fā)〔2021〕32號）等文件精神，根據(jù)《上海市科技計劃項目管理辦法》（滬科規(guī)〔2021〕6號）和《上海市財政科研項目專項經(jīng)費管理辦法》（滬財發(fā)〔2023〕4號），我們制定了《上海市科技計劃項目綜合績效評價工作規(guī)范》。現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。
上海市科學(xué)技術(shù)委員會
2023年6月29日
上海市科技計劃項目綜合績效評價工作規(guī)范
為貫徹落實《國務(wù)院關(guān)于優(yōu)化科研管理提升科研績效若干措施的通知》、《國務(wù)院辦公廳關(guān)于改革完善中央財政科研經(jīng)費管理的若干意見》、《關(guān)于進(jìn)一步深化科技體制機(jī)制改革 增強科技創(chuàng)新中心策源能力的意見》等文件精神，根據(jù)《上海市科技計劃項目管理辦法》和《上海市財政科研項目專項經(jīng)費管理辦法》，在上海市科技計劃項目（以下簡稱“項目”）執(zhí)行期滿后，上海市科學(xué)技術(shù)委員會（以下簡稱“市科委”）采用項目綜合績效評價方法，開展項目驗收工作。為規(guī)范開展好項目綜合績效評價，制定本工作規(guī)范。
一、總體要求
1.項目綜合績效評價是指項目執(zhí)行期滿后，根據(jù)合同的約定，從項目任務(wù)完成情況和經(jīng)費管理使用情況對項目實施情況進(jìn)行綜合評價。其中，任務(wù)完成方面，主要評價項目目標(biāo)和考核指標(biāo)的完成情況、成果效益、人才培養(yǎng)和組織管理等；經(jīng)費管理使用方面，主要評價承擔(dān)單位項目資金撥付及自籌資金到位、預(yù)算執(zhí)行、科研經(jīng)費管理制度執(zhí)行情況和經(jīng)費開支合規(guī)性等。
2.項目綜合績效評價側(cè)重對代表性成果和項目實施效果的評價，不將“人才項目”“頭銜”“帽子”“論文數(shù)量”“獲得獎勵”等作為評價指標(biāo)。
3.項目綜合績效評價實行分類評價。根據(jù)不同計劃類別特點，建立符合科學(xué)發(fā)現(xiàn)和人才成長規(guī)律、突出質(zhì)量貢獻(xiàn)績效導(dǎo)向的項目分類績效評價指標(biāo)體系。
基礎(chǔ)研究與應(yīng)用基礎(chǔ)研究類項目重點評價新發(fā)現(xiàn)、新原理、新方法、新規(guī)律的原創(chuàng)性和科學(xué)價值、解決經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展和國家安全重大需求中關(guān)鍵科學(xué)問題的效能、支撐技術(shù)和產(chǎn)品開發(fā)的效果、代表性論文等科研成果的質(zhì)量和水平。
技術(shù)研發(fā)類項目重點評價新技術(shù)、新方法、新產(chǎn)品、關(guān)鍵部件等的創(chuàng)新性、成熟度、穩(wěn)定性、可靠性，突出成果轉(zhuǎn)化應(yīng)用情況及其在解決經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展關(guān)鍵問題、支撐引領(lǐng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展中發(fā)揮的作用。
應(yīng)用示范類項目以規(guī)?；瘧?yīng)用、行業(yè)內(nèi)推廣為導(dǎo)向，重點評價集成性、先進(jìn)性、經(jīng)濟(jì)適用性、輻射帶動作用及產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)社會效益。
二、工作流程和方法
項目綜合績效評價的流程主要包括經(jīng)費決算及審計、驗收申請、形式審查和評價實施等主要階段。
（一）經(jīng)費決算及審計
市級財政資助資金總額在100萬元以下的項目，由項目承擔(dān)單位對項目總經(jīng)費進(jìn)行決算，項目下設(shè)課題的，由課題承擔(dān)單位對課題經(jīng)費進(jìn)行決算；也可根據(jù)項目特點視情委托開展審計。市級財政資助資金總額在100萬元（含）以上的項目，應(yīng)委托會計師事務(wù)所開展結(jié)題財務(wù)審計。結(jié)題財務(wù)審計要求如下。
1.項目承擔(dān)單位應(yīng)在項目執(zhí)行期結(jié)束后1個月內(nèi)協(xié)同課題承擔(dān)單位，委托1家具有本市科技計劃項目經(jīng)費審計資格的會計師事務(wù)所實施審計工作。審計費用在雙方協(xié)商、公允透明、經(jīng)濟(jì)合理的原則下確定，可從項目（課題）資金列支。
2.會計師事務(wù)所應(yīng)嚴(yán)格按照《上海市財政科研項目專項經(jīng)費管理辦法》等文件精神，對項目資金（包括市級財政資助資金和單位自籌資金）的管理使用情況進(jìn)行審計，在接受審計委托1個月內(nèi)每個項目按課題出具審計報告。
對于創(chuàng)新能力和潛力突出、創(chuàng)新績效顯著、科研誠信狀況良好的承擔(dān)單位，按程序認(rèn)定后，可不再開展結(jié)題財務(wù)審計，其出具的項目資金決算報表，作為項目綜合績效評價的依據(jù)。
（二）評價申請
項目承擔(dān)單位應(yīng)當(dāng)在項目執(zhí)行期結(jié)束后3個月內(nèi)，向項目管理機(jī)構(gòu)提交以下材料：
1.項目綜合績效評價自評價報告（格式見附件1）；
2.合同約定提交的科技報告；
3.項目（課題）決算或?qū)徲媹蟾妫ㄊ屑壺斦Y助資金總額在100萬元（含）以上項目）；
4.項目承擔(dān)單位認(rèn)為需要補充的其他說明材料。
（三）形式審查
項目管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對項目承擔(dān)單位提交材料的完整性、合規(guī)性進(jìn)行形式審查，形式審查通過后，進(jìn)入綜合績效評價環(huán)節(jié)。
對存在問題的，退回補充調(diào)整，由項目承擔(dān)單位進(jìn)行補充完善。項目承擔(dān)單位應(yīng)在收到通知后15個工作日內(nèi)提交補充調(diào)整材料。
（四）評價實施
項目綜合績效評價應(yīng)當(dāng)在通過形式審查后的3個月內(nèi)完成。項目管理機(jī)構(gòu)根據(jù)不同科技項目類型，組織項目綜合績效評價專家組，采用同行評議、實地考察、現(xiàn)場測試、功能演示等方式開展綜合績效評價工作。根據(jù)需要，可以采取一種或多種方式。
對于有測試要求的項目，可安排現(xiàn)場抽測；對于有推廣應(yīng)用、示范要求的項目，可采用實地考察等方式進(jìn)行綜合績效評價；對于成果已經(jīng)得到應(yīng)用的項目，應(yīng)根據(jù)用戶報告或在充分聽取用戶意見的基礎(chǔ)上，形成綜合績效評價意見。
1.組織實施
項目綜合績效評價可采用會議或通訊形式組織，可根據(jù)項目特點邀請相關(guān)技術(shù)、產(chǎn)業(yè)、投資、管理、財務(wù)等專家共同參與。
對于市級財政資助資金總額在100萬元（含）以上的項目，一般采用會議形式開展項目綜合績效評價，應(yīng)邀請技術(shù)專家和財務(wù)專家參加，專家組原則上不少于5人。在審閱資料、聽取匯報和質(zhì)詢等基礎(chǔ)上，對任務(wù)完成情況和經(jīng)費使用管理情況進(jìn)行評價，技術(shù)專家和財務(wù)專家獨立填寫項目綜合績效評價打分表（格式見附件2），并討論形成項目綜合績效評價專家組意見（格式見附件3），確定項目（課題）專項經(jīng)費結(jié)余。
對于市級財政資助資金總額在100萬元以下的項目，由項目管理機(jī)構(gòu)對綜合績效評價材料進(jìn)行審查，必要時組織同行專家評議。一般采用通訊形式，邀請不少于3名技術(shù)專家，由專家獨立形成綜合績效評價意見，項目管理機(jī)構(gòu)形成經(jīng)費評議得分，并結(jié)合專家意見和經(jīng)費評議得分情況形成綜合績效評價結(jié)論。
為進(jìn)一步加強對會計師事務(wù)所審計質(zhì)量評價，財務(wù)專家應(yīng)填寫項目（課題）審計報告質(zhì)量評價表（格式見附件4）。
對于創(chuàng)新能力和潛力突出、創(chuàng)新績效顯著、科研誠信狀況良好的承擔(dān)單位，按程序認(rèn)定后，可自行開展綜合績效評價，評價結(jié)論報市科委備案。
2.評價結(jié)論
項目綜合績效評價結(jié)論分為通過、未通過和結(jié)題三類。
（1）按期保質(zhì)完成項目合同約定的目標(biāo)和任務(wù)，并合規(guī)合理管理和使用項目（課題）經(jīng)費，為通過。
（2）項目（課題）在綜合績效評價中，存在下列行為之一的，為未通過。
①因非不可抗拒因素未完成項目合同約定的主要目標(biāo)和任務(wù)或未按相關(guān)要求報批調(diào)整事項的。
②拒不配合綜合績效評價的。
③提供的文件、資料、數(shù)據(jù)存在弄虛作假的。
④項目承擔(dān)單位或人員存在嚴(yán)重失信行為并造成重大影響的。
⑤未對項目（課題）專項經(jīng)費進(jìn)行單獨核算，違反規(guī)定截留、擠占、挪用、套取、轉(zhuǎn)撥、轉(zhuǎn)移項目（課題）經(jīng)費，承諾自籌經(jīng)費配套不到位的。
⑥其他違反國家財經(jīng)紀(jì)律或項目管理有關(guān)規(guī)定的行為。
（3）因不可抗拒因素未完成項目合同約定的主要目標(biāo)和任務(wù)的，為結(jié)題。
三、結(jié)論下達(dá)及應(yīng)用
1.項目管理機(jī)構(gòu)在項目綜合績效評價實施完成1個月內(nèi)，形成綜合績效評價檔案，并向市科委提交。市科委審核通過后，向項目承擔(dān)單位發(fā)出綜合績效評價結(jié)論書（格式見附件5、附件6）。
2.加強對綜合績效評價結(jié)果的應(yīng)用，綜合績效評價結(jié)果作為項目后續(xù)支持的重要依據(jù)。
項目通過綜合績效評價且課題完成目標(biāo)任務(wù)的，結(jié)余資金留歸承擔(dān)單位使用，統(tǒng)籌用于科研活動直接支出。承擔(dān)單位應(yīng)優(yōu)先考慮原項目團(tuán)隊科研需求，加強結(jié)余資金管理，健全結(jié)余資金盤活機(jī)制，加快資金使用進(jìn)度。
3.項目通過綜合績效評價但項目下設(shè)課題有未完成目標(biāo)任務(wù)的，相關(guān)課題結(jié)余資金按原渠道返還，尾款不再撥付。項目綜合績效評價結(jié)論為結(jié)題或未通過，項目下所有課題結(jié)余資金按原渠道返還，項目尾款不再撥付。項目（課題）承擔(dān)單位應(yīng)在收到綜合績效評價結(jié)論書后1個月內(nèi)返還結(jié)余資金。
四、責(zé)任與監(jiān)督
1.市科委委托項目管理機(jī)構(gòu)開展綜合績效評價。項目綜合績效評價結(jié)論依法依規(guī)向社會公布，并接受社會監(jiān)督。市科委按照不高于當(dāng)年完成綜合績效評價項目數(shù)5%的比例，通過專家評價、現(xiàn)場考察等方式對項目經(jīng)費使用情況、審計報告質(zhì)量等情況進(jìn)行隨機(jī)抽查，相關(guān)抽查結(jié)果按規(guī)定向社會公布，作為對相關(guān)責(zé)任主體進(jìn)行信用記錄的重要依據(jù)。
2.項目管理機(jī)構(gòu)應(yīng)合法合規(guī)開展綜合績效評價。如在綜合績效評價過程中，發(fā)現(xiàn)相關(guān)責(zé)任主體存在重大問題、失信行為，應(yīng)客觀及時報送市科委。
3.會計師事務(wù)所應(yīng)客觀、完整反映科研項目經(jīng)費使用情況，無正當(dāng)理由不按時提交審計報告，或出具的決算審計報告未能按要求如實反映被審課題資金管理和使用情況，或出現(xiàn)協(xié)助承擔(dān)單位弄虛作假、重大稽核失誤以及其他虛假陳述，或未勤勉盡責(zé)行為，或在市科委組織的審計監(jiān)督評估不及格的，市科委給予通報批評或取消上海市科技計劃項目審計資格等處理，同時按照《中華人民共和國注冊會計師法》及國家有關(guān)法律法規(guī)追究相應(yīng)責(zé)任。會計師事務(wù)所涉嫌犯罪的，市科委將移送司法機(jī)關(guān)處理。
4.項目承擔(dān)單位應(yīng)配合項目管理機(jī)構(gòu)、會計師事務(wù)所等完成綜合績效評價，提供的材料應(yīng)真實、完整、準(zhǔn)確，不得把項目任務(wù)之外的成果和經(jīng)費，納入相關(guān)材料。對應(yīng)返還的結(jié)余資金，按期返還；對于留作使用的結(jié)余資金，按照相關(guān)規(guī)定管理使用。
5.參與綜合績效評價的專家應(yīng)恪盡職業(yè)操守，按照獨立、客觀、公正的原則進(jìn)行評價。
五、其他事項
1.各類科技計劃項目綜合績效評價可依據(jù)本規(guī)范制定有關(guān)操作細(xì)則。
2.項目下設(shè)課題的，可參照本規(guī)范要求開展課題綜合績效評價。
3.本文件自2023年7月1日起施行，有效期至2028年6月30日
項目申報辦公室：李老師
電話/微信：15901996329
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